Mizerne odsetki na kontach firmowych, ale są wyjątki

Przedsiębiorcy mogą liczyć na oprocentowanie kont firmowych tylko w nielicznych bankach. Do tego miesięczny zysk dla tej samej kwoty waha się od 17 gr do 115 zł. Najlepszą ofertę dla mikrofirm ma obecnie Idea Bank.

Przedsiębiorcy mogą liczyć na oprocentowanie kont firmowych tylko w nielicznych bankach. Do tego miesięczny zysk dla tej samej kwoty waha się od 17 gr do 115 zł. Najlepszą ofertę dla mikrofirm ma obecnie Idea Bank.

Tylko 10 z 28 przepytanych przez Tax Care banków proponuje najmniejszym przedsiębiorcom oprocentowanie firmowych kont (przy czym jeden z nich nie stosuje stawek procentowych, tylko premię kwotową). Co więcej, często jest to oprocentowanie symboliczne. Przykładowo, w PKO BP i Kredyt Banku stawka wynosi zaledwie 0,01%, co oznacza, że w przypadku salda na rachunku w wysokości 25 tys. zł odsetki wyniosą 2,5 zł w skali roku, czyli… ok. 21 gr miesięcznie. Niewiele więcej, bo 0,1% w skali roku oferuje Volkswagen Bank, co przy tej samej kwocie salda daje 25 zł odsetek w skali roku, czyli niespełna 2,1 zł miesięcznie.

Większe wpływy, większy zysk
A teraz uwzględnijmy taką samą kwotę dla najlepiej oprocentowanych kont firmowych na rynku. Najlepszą pod tym względem ofertę ma w tej chwili Idea Bank – oprocentowanie rachunku  „Konto Firma To Zysk”, przeznaczonego dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, rozpoczyna się od 5% w skali roku. Im wyższe wpływy, tym większy zysk – każde 10 tys. zł podwyższa stawkę oprocentowania o 0,25 pkt procentowego. Oznacza to, że w przypadku kwoty 25 tys. zł, 5-proc. stawka zostaje zwiększona o 0,5 pkt proc., w efekcie czego przychód z odsetek w skali miesiąca wyniesie 114,9 zł. Przy założeniu, że co miesiąc konto byłoby zasilane taka sama kwotą, przychód w skali roku wyniósłby 1379 zł. Oprocentowanie rachunków firmowych w Idea Banku jest zatem porównywalne z najlepszymi stawkami rocznych depozytów dla mikroprzedsiębiorstw, do tego mają one nad lokatami dużą przewagę, wyjątkowo istotną właśnie dla przedsiębiorców. Z konta firmowego Idea Banku, który ma charakter rachunku rozliczeniowego, pieniądze można wypłacić w każdej chwili bez żadnych konsekwencji. Można zatem mieć i wysokie odsetki, i pieniądze do natychmiastowej dyspozycji, np. na niezaplanowane, a niezbędne dla firmy zakupy. Natomiast zerwanie lokaty terminowej przed czasem powoduje utratę odsetek.

Wyższe stawki nie dla wszystkich
Wysoką 5,5% stawkę oprocentowania konta firmowego proponuje również FM Bank (dla „Konta na 5-tkę”).  Mogą jednak liczyć na nią tylko przedsiębiorcy, u których codziennie na rachunku znajdują się kwoty w przedziale 3 tys. – 50 tys. zł. Kwoty poniżej 3 tys. zł nie są w ogóle oprocentowane, natomiast oprocentowanie kwot powyżej 50 tys. zł spada do 1%. Relatywnie wysoką, 4-proc. stawkę dla kont firmowych (nieco wyższe od średniego oprocentowania rocznych lokat firmowych) proponuje także Polbank, ale tylko dla kwot od 10 tys. zł.

Zamiast Belki podatek dochodowy
Ponieważ zysk z oprocentowania kont firmowych jest traktowany za przychód z działalności gospodarczej, nie jest opodatkowany 19-proc. podatkiem od zysków kapitałowych – przedsiębiorcy zobowiązani są uiszczenia podatku dochodowego. Oznacza to, że przedsiębiorcy, którzy mają możliwość obniżenia przychodu za pomocą kosztów, mogą płacić niższy podatek w porównaniu z podatkiem Belki. Tym bardziej że w przypadku opodatkowania działalności gospodarczej skalą podatkową czy ryczałtem sama wysokość podatku jest niższa niż 19% - w przypadku relatywnie niskiego dochodu stawka wynosi 18% (skala podatkowa) lub nawet 3% (ryczałt).

Agata Szymborska-Sutton, Tax Care
Współpraca: Magdalena Piórkowska