Bank krajowy lub Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych, prowadzący rejestr aktywów funduszu inwestycyjnego lub emerytalnego. Czuwa on nad tym, aby zbywanie i odkupywanie jednostek uczestnictwa lub emitowanie, wydawanie i wykupywanie certyfikatów inwestycyjnych, odbywało się zgodnie z przepisami prawa i statutem danego funduszu. To samo dotyczy jego dochodów oraz obliczania wartości netto jego aktywów i jednostek uczestnictwa. Oprócz tego bierze odpowiedzialność za to, aby rozliczanie umów dotyczących aktywów funduszu następowało bez niepotrzebnych opóźnień.